PRESENCIAL - ECD E ECF - TREINAMENTO INTENSIVO

Escrituração Contábil Digital (ECD) – SPED Contábil –
Obrigatoriedade e armadilhas –
Cuidados com mudança de contador, plano de contas ou sistema
- Exercício social diferente do período de ECD - Apuração Fiscal x periodicidade societária
- Periodicidade dos arquivos: trimestral ou anual
– Bloco 0 – Abertura, Identificação e referências - Bloco C
– Recuperação da ECD anterior – Bloco I
– Lançamentos Contábeis – Bloco J
– Demonstrações Contábeis – Bloco 9 – Controle e encerramento do arquivo digital
– Pontos de atenção no preenchimento da ECD para o correto preenchimento da ECF Escrituração Contábil Fiscal (ECF)
- Mapeamento das contas contábeis com as tabelas dinâmicas do Guia Prático da ECF: planilha contendo vinculação às fichas e linhas da extinta DIPJ e contas do plano referencial anterior; tratamento dos ajustes do RTT na ECF;  
- Explanação breve dos principais blocos e registros previstos; correlação dos registros com os das obrigações acessórias substituídas – LALUR e DIPJ;
 - Bloco “M”: codificação das adições e exclusões de IRPJ e CSLL; ajustes do RTT
– Regime Tributário de Transição (apenas para 2014); relacionamento dos ajustes da Parte “A” do e-Lalur aos saldos de contas e/ou de lançamentos contábeis selecionados; controle em conjunto com a Parte “B”; adições ou exclusões sem relacionamento; prejuízos fiscais e base de cálculo negativa da CSLL; registros na Parte “B” sem relacionamento com a Parte “A”; realização de lançamentos nas Partes A e B –simulação no regime de lucro real ANUAL;  - Bloco “N”: Cálculo do IRPJ e da CSLL
– antecipações mensais (estimativa com base na receita bruta ou balancete de suspensão/redução): edição das deduções no registro; apuração definitiva (ANUAL);  - Bloco “P”: Apuração do lucro presumido
– escrituração contábil regular ou livrocaixa – informações requeridas no registro Y672
– Outras Informações (LP); simulação de apuração
– edição nos registros do bloco – a partir de exercício prático; Informações sobre os registros mais usuais dos Blocos “X”
– Informações Econômicas – e “Y” – Informações Gerais (Receita de Vendas por Estabelecimento, Retenções na Fonte, Identificação de Sócios e/ou Titular, Rendimentos de Titular, Sócios ou Dirigentes e Outras Informações)

Rômulo Albuquerque – Consultor da área federal na FiscoSim – Consultoria Tributária, Contador, MBA em Holding e Planejamento Societário, Pós-Graduado em Gestão Tributária – Gestor e Consultor nas áreas de Tributos Federais, Legislação Societária e Contabilidade; Redator e editor de publicações periódicas; Palestrante UNIFENACON, CRC, SESCAP e SESCON em diversos Estados, bem como instituições privadas; Membro de Centro de estudos em matéria tributária e contábil de renomadas instituições; Professor de pós-graduação na UNISEP - Dois Vizinhos-PR.