PRESENCIAL - PRÁTICO DE ECD E ECF

1. Escrituração Contábil Digital (ECD) – SPED Contábil (4 horas)

1.1 Obrigatoriedade e armadilhas

1.2 Cuidados com mudança de contador, plano de contas ou sistema

1.3 Exercício social diferente do período de ECD

1.4 Apuração Fiscal x periodicidade societária

1.5 Periodicidade dos arquivos: trimestral ou anual

1.6 Bloco 0 – Abertura, Identificação e referências

1.7 Bloco C – Recuperação da ECD anterior

1.8 Bloco I – Lançamentos Contábeis

1.9 Bloco J – Demonstrações Contábeis

1.10 Bloco 9 – Controle e encerramento do arquivo digital

1.11 Pontos de atenção no preenchimento da ECD para o correto preenchimento da ECF

      2. Escrituração Contábil Fiscal (ECF) (4 horas)

2.1 Obrigatoriedade e armadilhas;

2.2 Cuidados com mudança de contador, plano de contas ou sistema;

2.3 Atenção especial aos parâmetros que se iniciam na ECD;

2.4 Apuração Fiscal x periodicidade societária;

2.5 Mapeamento das contas contábeis com as tabelas dinâmicas do Guia Prático da ECF;

2.6 Explanação breve dos principais blocos e registros existentes no PGE da ECF;

2.7 Organização das fórmulas aplicáveis aos regimes tributários e sua correlação com os registros da ECF;

2.8 Bloco “M”: codificação das adições e exclusões de IRPJ e CSLL; relacionamento dos ajustes da Parte “A” do e-Lalur aos saldos de contas e/ou de lançamentos contábeis selecionados; controle em conjunto com a Parte “B”; adições ou exclusões sem relacionamento; prejuízos fiscais e base de cálculo negativa da CSLL; registros na Parte “B” sem relacionamento com a Parte “A”; realização de lançamentos nas Partes A e B –simulação no regime de lucro real ANUAL;

2.9 Bloco “N”: Cálculo do IRPJ e da CSLL – antecipações mensais (estimativa com base na receita bruta ou balancete de suspensão/redução): edição das deduções no registro; apuração definitiva (ANUAL);

2.10 Bloco “P”: Apuração do lucro presumido – escrituração contábil regular ou livro-caixa – informações requeridas no registro Y672 – Outras Informações (LP); simulação de apuração – edição nos registros do bloco;

2.11 Bloco "Q": as polêmicas e cuidados acerca desse bloco;

2.12 Informações sobre os registros mais usuais dos Blocos “X” – Informações Econômicas – e “Y” – Informações Gerais (Receita de Vendas por Estabelecimento, Retenções na Fonte, Identificação de Sócios e/ou Titular, Rendimentos de Titular, Sócios ou Dirigentes e Outras Informações).

Palestrante: Márcio Alves Medeiros – Diretor na Medeiros Contabilidade e Consultoria Tributária Ltda. Contador especialista em Contabilidade e Tributação do Setor Imobiliário, Construção Civil e em regularização de obras na Receita Federal, Pós-Graduado Auditoria e Perícia Contábil, Contabilidade e Planejamento Tributário, palestrante FECONTESC e SESCAP – Londrina.

Bibliografia:

BRASIL, INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 2003 – 2021;

BRASIL, INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 2004 – 2021.